送心意

文老师

职称中级职称

2019-04-14 21:51

您好 ,您原来抵扣过进项税额吗?借固定资产清理2500累计折旧47500贷固定资产50000,借库存现金2000贷固定资产清理(换算为不含税金额)应交税费——应交增值税,借营业外支出贷固定资产清理(把固定资产清理的余额转平)

紫伊藤 追问

2019-04-14 22:09

抵扣了

文老师 解答

2019-04-14 22:11

那应交增值税那里就按13%计算

紫伊藤 追问

2019-04-14 22:16

为什么抵扣了就按13%呢?原来没有抵扣的,按照多少税率

文老师 解答

2019-04-15 12:04

按3%计算,按2%缴纳,也就是2000/(1+3%)*2%

紫伊藤 追问

2019-04-15 12:07

老师,为什么要分2009以前购买的2012年之前购买的呢?没想明白

文老师 解答

2019-04-15 12:39

2009年之前的固定资产都是不可以抵扣的,2012年不清楚,但是汽车是2013.8.1开始可以抵扣进项税额的

紫伊藤 追问

2019-04-15 13:19

谢谢老师

文老师 解答

2019-04-15 17:49

不客气,这是我们的职责所在

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