老师我们的发票是免税的 做账应该怎么处理

壹伍. 追问

2019-04-15 10:02

做过了

壹伍. 追问

2019-04-15 10:03

老师但是这个免税的账上应该怎么核对

maize老师 解答

2019-04-15 10:09

你们是小微企业啊，这个不需要去备案啊，你这个做账需要做，小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

壹伍. 追问

2019-04-15 10:11

老师但是我们发票上税款那一栏是没有写数字的呀

maize老师 解答

2019-04-15 10:12

不是月销售额不超过10万或者是季度销售额不超过30万优惠吧

壹伍. 追问

2019-04-15 10:12

不是  是残疾人用品的免税

maize老师 解答

2019-04-15 10:12

那你那个第10行为啥这么填写

壹伍. 追问

2019-04-15 10:13

那个是系统自己带的

壹伍. 追问

2019-04-15 10:13

剩余的金额就是免税备案的那个金额

maize老师 解答

2019-04-15 10:15

借应收账款 贷主营业务收入，免税做这个，没有备案免税，做应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税