老师，汇算清缴时发现企业上一年末有一个月的工资没有计提和发放，现在是否可以补录上调整18年度账？这样调整后会和我去年申报表不相符，有什么利弊？

悦 追问

2019-04-15 11:26

19年1季度盈利，有亏损弥补的金额就和实际亏损金额不一致了啊，老师

悦 追问

2019-04-15 11:33

老师是否可以调整18年账，计提工资。
然后在19年时，冲减计提工资，补录计提工资及发放工资，
然后做以前年度损益调整，借 未分配利润  贷应付职工薪酬？

耿老师 解答

2019-04-15 13:17

你好，通过以前年度损益调整科目。进项调整

悦 追问

2019-04-15 13:30

老师，19年的我明白。
我就想问所得税年报，我是把18年的账务补计提，按更改后的账目报所得税年报，对吗？

耿老师 解答

2019-04-15 14:44

你好！更改税务基础就可以的

悦 追问

2019-04-16 06:22

没明白，就是按照改后的申报对吗？

耿老师 解答

2019-04-16 06:35

你好！会算清缴表不是有账面金额和税务金额吗？按调整后的填写在税务金额就可以