老师2018年第四季度固定资产税务上面直接一次性扣除完了，但账务是正常处理的，每月正常计提折旧的，这2019年季度申报企业所得税那个固定资产加速折旧明细表需要填写吗？

@呆呆 追问

2019-04-15 14:20

老师那是不是那个固定资产折旧明细表里面的纳税调减金额就是用原值减去累计折旧金额，以后每个季度申报企业所得税都是这样用原值减去累计折旧金额的差额填在纳税调减金额吗？

@呆呆 追问

2019-04-15 14:21

我不知道我理解的对不对？

文老师 解答

2019-04-15 14:35

纳税调整的金额一次性抵扣的时候，税收金额是原值，纳税调减，以后每年税收金额就是0，纳税调增

@呆呆 追问

2019-04-15 15:04

可是季度企业所得税申报没有纳税调增，只有纳税调减

文老师 解答

2019-04-15 17:41

那你就暂时不管，汇算清缴再调整