老师你好，在做企业所得税年报时出现这句话：您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【20.33】元；4.您单位申报表A105000第19行第3列\"罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。 这句话如何理解？

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 17:46

老师， 这个罚金 在做账的时候没有做，现在在汇算清缴时  该怎么处理比较合适？

小黎老师 解答

2019-04-15 17:49

您好，在申报表上要列示出来的，要不你过不了

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 17:55

额，老师刚刚等了好久，我没有填滞纳金那栏，也申报通过了~   如果填写进去了 和我的财报的年报不符合，

小黎老师 解答

2019-04-15 17:56

您好，你这个过了，但是你没有调增，税务局系统估计会电话找你。

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 18:02

老师，那汇算清缴我增加了，后面我需要怎么做账？

小黎老师 解答

2019-04-15 18:04

你好，这个需要在你利润表营业外支出里面体现的。

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 18:09

我需要在2018年的分录补做一个分录，然后财务报表年报重新填写下，这样可以吗？

小黎老师 解答

2019-04-15 18:20

你好，是的可以的，计入以前年度损益

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 18:22

老师计入以前年度损益是直接做2019年3月份的账里？就不用改财务年报了吗？

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 18:31

老师你好， 不太理解，因为之前这个20.34元，我在账上是没有提现的，现在用以前年度损益科目 的话 分录应该怎么写？   借：营业外支出  贷：以前年度损益调整，后面结转损益：   借：以前年度损益  贷：利润分配-未分配利润   这样吗？

小黎老师 解答

2019-04-15 20:10

你好，刚重新看了下，因你这个属于纳税调增的项目，只需要对应调整年报，19年可以不需要再做分录

2024杨梅考必过 追问

2019-04-15 21:31

后面还需要计入以前年度损益科目做账吗？

小黎老师 解答

2019-04-16 07:09

你好，不需要计入以前年度损益了