我们公司有个账号注销了 现在我看了一下账面跟银行对账单对不上 少了两块 我一查是银行在2014年的扣的20块的年费 但是分成2块扣了十次 当时数错了 数成了22块 现在已经跨年了发现这个账户贷方2块 怎么办呢 请老师解答

王利老师 解答

2015-08-11 11:50

你好，多做费用了是吧，借：以前年度调整，贷：银行存款

王利老师 解答

2015-08-11 13:52

你好，因为已经跨年了，所以不能按当时的凭证上的科目冲销了，涉及损益类科目的要通过以前年度损益调整科目核算