送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-04-15 20:47

16年底应纳税暂时性差异:11600-9200=2400  递延所得税负债 2400*25%=600;
17年底应纳税暂时性差异10400-9200=1200  递延所得税负债 1200*25%=300
 递延所得税负债发生额=300-600=-300

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16年底应纳税暂时性差异:11600-9200=2400 递延所得税负债 2400*25%=600; 17年底应纳税暂时性差异10400-9200=1200 递延所得税负债 1200*25%=300 递延所得税负债发生额=300-600=-300
2019-04-15 20:47:40
您好,其他债权投资公允价值变动不计入损益类科目,所以递延所得税不影响所得税费用。
2020-05-24 11:33:01
答案为:C 甲公司2X18年的所得税费用=当期所得税(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-递延所得税收益(200-150)=275(万元);或者:2×18年所得税费用=[1050%2B永久性差异(-50%2B100)]×25%=275(万元)。
2023-07-07 14:09:34
当期的递延所得税是5,递延所得税期末余额为15
2019-06-16 21:08:53
20-30是递延所得税负债,但是里面有金融资产150×25%这个递延所得税负债是计入其他综合收益,不是计入所得税费用的
2021-08-07 09:48:07
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