老师你好，小规模公司，12月开出去一张发票，在1月份开了红字发票，这个账如何调整？

2024杨梅考必过 追问

2019-04-16 13:52

12月忘记作废了，不开了

耿老师 解答

2019-04-16 13:57

你好！做原分录红字冲回就可以，申请退税

2024杨梅考必过 追问

2019-04-16 13:59

老师你好，就是小规模 没有交税，直接作： 借：应收账款  负数  贷：主营业务收入 负数  应交税费-小规模专用  负数 这样吗

耿老师 解答

2019-04-16 14:05

你好！因为跨年了，损益类科目用以前年度损益调整科目代替，同时还有冲销结转的成本

2024杨梅考必过 追问

2019-04-16 14:42

借：应收账款 负数  贷：以前年度损益调整 负数  应交税费-小规模专用 负数  ？

耿老师 解答

2019-04-16 15:41

你好！可以这样账务处理。