老师我18年汇算清缴做好了，是业务招待费调整的，那我2019年5月需要账务处理吗

沈慧 追问

2019-04-16 14:51

好的，那如果是2018年多计提的管理费用，我在汇算时也调整了，多计提的费用这种情况，我2019年5月开始要账务处理吗

小惑老师 解答

2019-04-16 14:55

这个是什么情况做的多计提

沈慧 追问

2019-04-16 15:00

公司第三季度开始营业的，9月份有一笔收入，没期间费用，我就计提了一笔费用，就没交所得税，

沈慧 追问

2019-04-16 15:01

计提的是管理费用-差旅费

沈慧 追问

2019-04-16 15:02

然后第四季度没收入，年底没冲减掉，

小惑老师 解答

2019-04-16 15:08

金额是多少？是使用小企业准则吗？

沈慧 追问

2019-04-16 15:09

计提了2万，是小企业会计准则

沈慧 追问

2019-04-16 15:10

就是计提了，发票没有

小惑老师 解答

2019-04-16 15:13

那你现在在当期冲回就可以了

沈慧 追问

2019-04-16 15:15

怎么冲啊

小惑老师 解答

2019-04-16 15:19

你把计提分录做负数，或者反方向冲回就可以了