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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-06-14 11:11

你好，补交的时候做账
 补交的所得税：

计提：
       借：以前年度损益调整
           贷：应交税金--所得税
       借：利润分配-未分配利润
           贷：以前年度损益调整
缴纳后：
       借：应交税金--所得税
           贷：现金（或银行存款）

莲心 追问

2019-06-14 11:15

老师，我们是享受所得税减免的

紫藤老师 解答

2019-06-14 11:19

汇算清缴调增的业务招待费及广告费不需要做分录，补税的时候才需要

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相关问题讨论
汇算清缴业务招待费，我们公司上年没有收入，业务招待费全部调增
2020-05-19 14:59:44
汇算清缴中根据业务招待费以营业收入的千分之五与业务招待费*60%两者较低者为扣除限额
2018-10-17 16:06:54
你好，有导致补交企业所得税吗？
2019-07-11 17:17:13
你好，没有补交企业所得税，不需要做调整分录的
2019-04-18 16:07:52
你好，汇算清缴中，业务招待费调增了有导致补交企业所得税吗？
2020-04-07 09:37:10
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