3月15日有交金税盘服务费280元，现在申报3月份的增值税，本月有留抵税额，不需要交增值税，那么申报表需要填这个280的税额减免吗？

桃子姐姐 追问

2019-04-16 15:27

那我这月付款凭证是需要如何做分录，交金税盘服务费280

宸宸老师 解答

2019-04-16 15:31

您好
1.支付的时候
借：管理费用  280
  贷：库存现金

2.抵扣的时候
借：应交税费——应交增值税（税款减免）  280
借方负数：管理费用 280

注意第二笔分录在您需要抵扣的月份做就行

桃子姐姐 追问

2019-04-16 15:38

那我的附表四，是不是也不用写（税额抵减情况表），

宸宸老师 解答

2019-04-16 15:43

您好，填我上面说的三个表格就可以了

桃子姐姐 追问

2019-04-16 15:47

哪三个表，老师你还没有说呢

宸宸老师 解答

2019-04-16 15:47

哈哈。好吧，抱歉哈~~
1.填附表四 
2.减免税明细表 
3.主表23栏