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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-04-16 16:47

你好，不需要的，但是不可以扣除

Prudence 追问

2019-04-16 16:51

形成了损失，不可以扣除？

暖暖老师 解答

2019-04-16 16:57

这种损失在计提的时候不扣除，实际发生的时候才扣。

Prudence 追问

2019-04-16 17:04

那14年-17年度的损失呢，还要备案吗

暖暖老师 解答

2019-04-16 17:05

这个不需要备案，你只要说真正发生扣除的时候不用备案现在。

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相关问题讨论
你好，不需要的，但是不可以扣除
2019-04-16 16:47:23
收不回来的，做坏账处理，去税局备案
2020-07-10 19:20:39
《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）第四条规定，除贷款类债权外的应收、预付账款，符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后无法追偿的；（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。 　　同时，《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》规定，企业逾期3年以上的应收款项，在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告；企业逾期1年以上，单笔数额不超过5万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
2019-03-17 19:15:25
你好，现在不需要到税务局备案了
2020-01-15 14:12:44
你好，合理比如破产了或者倒闭了不用备案就可以税前扣除的
2021-08-09 19:07:20
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