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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-28 19:50

你好 核销坏账的时候需要备案 才可以税前扣除 具体提供不能收回来的证明资料

长情的微笑 追问

2020-05-28 19:55

没有证明材料。只有本公司自己出的内部说明。

立红老师 解答

2020-05-28 19:58

你好，可以提供当补交易的凭证，能够证明是发生时间在3年以上

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相关问题讨论
你好 核销坏账的时候需要备案 才可以税前扣除 具体提供不能收回来的证明资料
2020-05-28 19:50:31
需要的 你是企业会计准则记账吗
2019-10-09 14:07:30
你好，需要做备案。分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款。
2022-01-11 15:29:51
收不回来的，做坏账处理，去税局备案
2020-07-10 19:20:39
《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）第四条规定，除贷款类债权外的应收、预付账款，符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后无法追偿的；（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。 　　同时，《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》规定，企业逾期3年以上的应收款项，在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告；企业逾期1年以上，单笔数额不超过5万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
2019-03-17 19:15:25
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