老师 ，一二月没有交社保，第三个月补上的，第一二月又是扣了社保发的工资，请问第三个月的工资分录怎么写，公司每个月是社保是868.81，个人是318.12，有三个人，每个3000，扣个人部分是318.12，实发是261.88

皮卡丘 追问

2019-04-17 11:51

分录是计提
借  管理费用8045.64(9000-954.36)
               贷  应付工资   8045.64
发放   借应付工资 8045.64
              贷 库存现金   8045.64

皮卡丘 追问

2019-04-17 11:52

三个人，每个人3000，个人社保318.12，三个人社保是954.36

丁老师 解答

2019-04-17 12:03

你分录应该是：
借 管理费用9000
贷 应付工资 9000
发放 借应付工资 9000
贷 库存现金 8045.64
    其他应收款954.36
你的分录就说明你是少计提了社保的这部分
那么你在3月补计提
借管理费用-社保费用954.36
贷应付职工薪酬954.36
扣缴社保的时候
借应付职工薪酬954.36
贷银行存款954.36

皮卡丘 追问

2019-04-17 13:09

我1.2月可不可以直接计工资9000，发放也是9000.不扣社保，三月交社保的时候发工资的时候直接扣

丁老师 解答

2019-04-17 15:26

你好，也是可以的呢！