老师，我所得税汇算清缴时做了所得税纳税调整，那我财务报表报送里面的利润表用按纳税调整后的金额调整吗？还有小企业附注里面利润分配表也修改吗？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-04-17 15:29

不需要调整财务报表
企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表（利润表），调整的是财务报表——利润表中的利润总额，用会计专业的话讲：“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。

董董董追问

2019-04-17 15:33

那我年报的时候还是按去年12月末利润表中的数据填写就可以了吧，在汇算清缴缴纳所得税的时候做以前年度损益调整就可以了是吗

三宝老师解答

2019-04-17 19:11

你的理解是正确的

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