老师，请问批发零售业，当月销项税额大于进项税额产生税费，应怎么计提当月增值税以及附加税。季度应怎么计提企业所得税

NING 追问

2019-04-17 16:21

计提的分录是？

邹老师 解答

2019-04-17 16:27

你好，计提增值税还是，附加税，还是企业所得税?

NING 追问

2019-04-17 16:27

这三个税费

邹老师 解答

2019-04-17 16:33

你好，增值税
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
附加税
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税