所得税汇算时，调减营业外支出，是直接在支出里调减还是在纳税调整明细表里调整？注：18年财务报表年报已报国税局

森林 追问

2019-04-17 16:42

19年3月份填制凭证，调减去年的营业外支出，这项业务在汇算前发现的，那要在18年所得税汇算时要调整吧？

森林 追问

2019-04-17 16:43

18年调表不调账，19年调账不调表

阿文老师 解答

2019-04-17 16:47

18年调表不调账，把税收交上可以
19年不调账不调表

森林 追问

2019-04-17 16:52

19年不调账不行吧？它对应的资产

森林 追问

2019-04-17 16:53

借：利润分配
贷：在建工程

森林 追问

2019-04-17 16:54

借：在建工程
贷：利润分配

森林 追问

2019-04-17 16:54

先分录搞反了

阿文老师 解答

2019-04-17 17:18

以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中
是18年调表不调账，19年调账不调表