老师，请问一下我们是农业企业，只做水果的种植及销售，我们有免税发票，我们在申报企业所得税时候，我们应该怎么填写，我们企业所得税是免的。

风轻云淡 追问

2019-04-18 09:38

是不是主表收入还是按照我们开票金额来填写，成本，利润总额什么的，但是需要填写附表2，第31栏免税项目，金额按照开票金额来填写吗？还是按照主表第9栏大于0的金额来填写

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:45

主表按照你正常的开票金额来填写。然后在免税 栏填写你免税部分。

风轻云淡 追问

2019-04-18 09:48

老师，请说明白一点，我就是有点模糊的，不知道免税栏是填免税收入，还是应该免的税额

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:55

就是比如你正常开票开了100万，免税 的有80万。
那么你主表里面的营业收入还是按100万填写。然后如果说你是这80万的收入是免税 那么你就填写在免税 收入栏。