请问小规模企业如果要预缴所得税，那数据需要体现在资产负债表里面吗？哪一栏？还有资产负债表中的“未分配利润”＝年初余额+（利润表中）净利润对吗？

请问小规模企业如果要预缴所得税，那数据需要体现在资产负债表里面吗？哪一栏？还有资产负债表中的“未分配利润”＝年初余额+（利润表中）净利润对吗？

答： 您好 小规模企业如果要预缴所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 数据最终体现在资产负债表里面 一般情况下 资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数

老师，资产负债表中的未分配利润期末数=利润表中净利润的期末数+资产负债表中未分配利润的期初数 对吧？如果汇算清缴时出现企业所得税退税或者补税情况：资产负债表中的未分配利润期末数=利润表中净利润的期末数+资产负债表中未分配利润的期初数 +-退税或补税的情况吗？

答： 同学你好 对的 是这样的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

是汇算清缴退的所得税在资产负债表里提现了，利润表不体现，勾稽关系不平了，需不需要调整，汇算清缴退的所得税应当在资产负债表中提现，但不应当在利润表中体现，以免影响勾稽关系的平衡。如果勾稽关系不平，则需要调整。本来是资产负债表里未分配利润年初数加上今年净利润等于资产负债表表里的期末数是的，汇算清缴退的所得税应当在资产负债表中提现，但不应当在利润表中体现，以免影响勾稽关系的平衡。如果勾稽关系不平，则需要调整，以确保本来是资产负债表里未分配利润年初数加上今年净利润等于资产负债表表里的期末数。怎么调调整的方法是：将汇算清缴退的所得税从资产负债表中提现，但不体现在利润表中，以确保本来是资产负债表里未分配利润年初数加上今年净利润等于资产负债表表里的期末数。不平没关系吗？

答： 您好 汇算清缴退的所得税在资产负债表里体现 利润表不体现，资产负债啊跟利润表勾稽关系不平了，不需要调整