老师 您好 18年的账目做的社保公司缴纳部分都没有计提 缴纳时直接做了管理费用 19年1月缴纳12月也是做的管理费用 在19年1月想要开始计提有什么影响吗 这样19年1月可能 有两笔管理费用 缴纳12月和计提1月的

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 11:56

是公司缴纳部分没有计提

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 11:56

个人部分扣除了

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 11:56

没有计提应付职工薪酬社保

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 12:10

18年福利费也是直接进的管理费用   会有什么影响吗   直接在19年1月正规做福利费用职工薪酬过渡可以吗

逸仙老师 解答

2019-04-18 12:16

通过以前年度损益调整补计提社保公司部分。建议福利费还是通过一下应付职工薪酬，如果没有超比例还好，超了比例只有管理费用涉及汇算清缴纳税调增的

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 12:41

18年12月社保1257.32通过以前年度损益怎么调整呢分录怎么做   调整完是不是  还要调整汇算清缴

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 12:42

18年福利费没有超比例，可以18年不调了。从19年开始正规做吗

逸仙老师 解答

2019-04-18 12:43

没有超也可以不调的。

逸仙老师 解答

2019-04-18 12:45

借：以前年度损益调整   贷：应付职工薪酬-社保，借：本年利润   贷：以前年度损益调整，借：利润分配-未分配利润   贷：本年利润

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 13:08

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 13:09

账是这样做的，您看有哪需要调整

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 13:11

19年的没报税还可以修改

逸仙老师 解答

2019-04-18 14:41

社保没计提的我看也就是少通过了应付职工薪酬科目，因为这涉及到职工福利费、工会经费等的基数，所以还是来一笔借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬。摘要就是补18年少计提社保