公司发生收入时发生销项税，贷应交税费销项税，然后次月抵扣进项后交的増值税如何做会计分录

绿水青山 追问

2019-04-19 15:10

明明是交增值税，为什么要入未交增值税

吴少琴老师 解答

2019-04-19 18:57

未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税

绿水青山 追问

2019-04-19 19:55

增值税全部分录能发一份给我吗

吴少琴老师 解答

2019-04-19 19:56

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
           贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
           借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
           贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
等下月实际缴纳时：
       借 应交税费——未交增值税 
       贷 银行存款

绿水青山 追问

2019-04-19 20:03

关于增值税的分录还有吗

吴少琴老师 解答

2019-04-19 20:07

我这里没有了，你可以学习一下我们 的实操课程里面也有很多其他的增值税分录