1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？

乐 追问

2019-05-30 16:17

那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。
我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？

逸仙老师 解答

2019-05-30 19:45

借：应交税费-未交增值税6000   贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550   应交税费-应交增值税（减免税款）2000   银行存款3450

乐 追问

2019-05-31 09:07

非常感谢老师，还有一个问题。
税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是
借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000
   贷：营业外收入      2000
网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？

逸仙老师 解答

2019-05-31 11:24

走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用