老师，我本月采购入库的商品，未取得发票，怎么做暂估入库的分录和冲暂估的分录？

馨儿2268 追问

2019-04-20 12:14

不知道这么做对不对？
借库存商品～暂估入库
贷，银行存款/应付账款
收到发票冲暂估
借库存商品（红字）
贷银行存款/应付账款（红字）
次月收到发票时
借库存商品
应交税费进项税
贷银行存款/应付账款

蝴蝶老师 解答

2019-04-20 12:36

你好，这样做是对的

馨儿2268 追问

2019-04-20 12:49

老师，还有一个问题，公司采购先付了5000元的预付款，货款一共是30000，后开收到货收到发票，我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算，预付的款都是通过应付帐款核算的，请问老师分录具体怎么做？

蝴蝶老师 解答

2019-04-20 13:00

你好，如果业务少的话，可以用应付科目，不用预付科目

馨儿2268 追问

2019-04-20 13:24

分录：
借应付账款5000
贷银行存款5000
收到发票入账
借库存商品
应交税费
贷应付账款5000
银行存款25000是这样吗？

馨儿2268 追问

2019-04-20 13:25

应付账款这样做分录一借一贷不就没有了吗？

蝴蝶老师 解答

2019-04-20 14:33

你好，是的呀，收到发票就可以冲应付了