去年汇算清缴补缴的企业所得税计入了今年费用，现在汇算清缴需要如何处理，不是企业所得税不允许税前扣除的么。

喵喵 追问

2019-04-22 08:53

销售费用，因为我们是贸易公司。基本都是销售。

bamboo老师 解答

2019-04-22 08:56

补缴的企业所得税您分录怎么做的？怎么是销售费用呢 
不是应该
借：所得税费用
贷：利润分配——未分配利润么

喵喵 追问

2019-04-22 08:59

这是17年之前会计做的，记11号。

bamboo老师 解答

2019-04-22 09:01

这。。。。。
那您今年汇算清缴的时候要填表A105000 做调增处理

喵喵 追问

2019-04-22 09:02

请问老师填哪一行呢。我需要做更正凭证处理么，如何更正。

bamboo老师 解答

2019-04-22 09:04

填表30行 其他里面就可以了
您2018年帐已经结了 不要更正凭证 汇算清缴填表调整就好了

喵喵 追问

2019-04-22 09:07

好的，谢谢老师。

bamboo老师 解答

2019-04-22 09:09

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快