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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-06-19 06:49

您好
利润分配-未分配利润
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税
贷 银行存款

瑜儿 追问

2021-06-19 07:05

执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:07

是的 那样影响利润表今年净利润

瑜儿 追问

2021-06-19 07:10

如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？

瑜儿 追问

2021-06-19 07:12

那按您说的两种方法都可以做对吗？

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:13

期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:14

金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适

瑜儿 追问

2021-06-19 07:19

好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:22

原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么

瑜儿 追问

2021-06-19 07:24

是的，已经领用了

瑜儿 追问

2021-06-19 07:25

在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款

bamboo老师 解答

2021-06-19 07:29

借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款-暂估款 贷方红字

瑜儿 追问

2021-06-19 07:36

可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金

bamboo老师 解答

2021-06-19 08:22

如果确实支付了 可以这样写分录处理

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你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-03-23 15:40:05
你好，小规模企业选择小企业会计准则
2018-05-25 17:22:07
你好，没有什么影响的
2017-05-02 11:50:25
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2020-07-14 17:03:32
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