咨询下如果部分职工福利做账时候直接管理费用，没有走应付职工薪酬科目。19年账务对这部分进行以前年度损益调整，调账进应付职工薪酬科目。这部分在汇算清缴时候，职工福利费支出科目实际发生额是按照调整之前的计入还是调整之后的？

一抹新绿22 追问

2019-04-22 15:29

那账面金额和实际发生额都按照应付职工薪酬科目的填写?还是按照管理费用中的职工薪酬项目填写?金额不一致如何处理?

郭老师 解答

2019-04-22 15:30

福利费账在金额按你计提的填写
比如管理费用-福利费贷银存，看管理费用福利费的金额

一抹新绿22 追问

2019-04-22 15:32

那两者之间有差异，税收金额如何按照哪个填写？

郭老师 解答

2019-04-22 15:34

都有发票吗？按工资的14%填写

一抹新绿22 追问

2019-04-22 15:37

按照工资薪金支出的账载金额还是实际发生额？

郭老师 解答

2019-04-22 15:39

税收金额
你的税收金额不对，和你实际金额一致