老师，我们公司的增值税发票是代开的小规模，这个月的代开金额超过30万了，代开发票的时候就已经扣缴了增值税费用，那我月底要怎么结转增值税呀？

老师，我们公司的增值税发票是代开的小规模，这个月的代开金额超过30万了，代开发票的时候就已经扣缴了增值税费用，那我月底要怎么结转增值税呀？

答： 增值税小规模月末不用结转。开出发票借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费。因为已经超过了免税标准，还有是代开专票不免税。

这个季度代开普票没有超过9万，专代开票超过了9万了，那这个月报小规模增值税的话是不用交税吧，专票已经在开票的时候已经扣了！

答： 您好！这种情况是自己开的普票部分也要交增值税的，因为小规模享受不超过9万减免增值税的9万，是包含自己开的普票和去税务局代开的专票合计数。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们是小规模纳税人网络公司我们这个月代开了一张增值税专用发票，那么本季度不超过9万元，加上税局代开的也不到9万元，那么我要把自己开的普通增值税发票转入营业外收入对吗？那么税局代开的增值税已经交过税金啦还用不用再结转到营业外收入呢？

答： 您好，对的。已交的增值税，不需要转入营业外收入的。