请问做地税结算开错房租发票怎么办，做去年的汇算清缴，开了2019年的房租发票怎么办呀，太粗心了

小臣子 追问

2019-04-24 17:56

是的

小臣子 追问

2019-04-24 17:56

要怎么处理呀

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 18:09

现在，汇算清缴前冲红，然后通过以前年度损益调整，根据调整后的金额申报

小臣子 追问

2019-04-24 18:37

我是先开了发票还没有做账进去的

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 19:40

你18年开了发票，18年没做账进去？

小臣子 追问

2019-04-24 20:16

是的，还没做账进去的，是开了19年的发票

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 21:14

你开了票，增值税是不能避免的要交纳的。你当时交了没
然后如果合同明确约定是１９年的收入，你可以作为预收 账款处理，不作为收入处理

小臣子 追问

2019-04-24 21:40

交了，那是是不是要重新开18年的

小臣子 追问

2019-04-24 21:40

那这发票明年可以用吗，做2019地税结算的时候

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 21:52

发票开具当期增值税是必须要交纳的。18年的发票开具了你没有 给客户？
那么19年有可能人家是不会受理 的。

小臣子 追问

2019-04-24 22:01

不是，这是法人自己的房子，所以发票是自己开给自己，交了房产税，开的是19年，那18年我是不是要重新开具18年的，然后19的明年可以用吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-24 22:27

那你不能直接把１８年开的部分作为１８年的费用入账，１９年重新开足金额 作为１９年入账。