汇算清缴补缴所得税后，资产负债表未分配利润期末数-期初数，就不等于利润表的净利润的科目累计数，就有个补缴的所得税的差额，这样正确吗

苏瑜 追问

2019-04-25 10:49

但是前面的报表都是生成了的，还能调整期初数据呀老师

辜老师 解答

2019-04-25 10:59

要手动调整的，你这种如果金额不大，最好计入当期所得税费用

苏瑜 追问

2019-04-25 11:00

具体怎么做分录呀老师

辜老师 解答

2019-04-25 11:13

借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税

苏瑜 追问

2019-04-25 11:15

意思是不通过以前年度损益调整科目呀，跟平时计提和交所得税一下做分录

苏瑜 追问

2019-04-25 11:28

老师小企业会计准则网上说就是对以前事项的调整适用未来适用法，不做追溯调整，直接计入当期费用就可以呀

辜老师 解答

2019-04-25 15:46

是的可以直接计入当期所得税费用