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张伟老师

职称： 会计师

2016-01-05 18:18

个人承担的部分不入管理费用，入其他应付款里

请看账务处理 
支付社保分录：
借：其他应付款 -社保、公积金 （个人）     
借：管理费用-社保、公积金（公司）
贷：银行存款 
发工资：
借：制造费用、管理费用 等 
借：管理费用-社保 、公积金（公司）      
借：其他应收款  （个人）       
贷：银行存款         
贷：其他应付款-社保、公积金  （个人） 
贷：应交税费-个税

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相关问题讨论
你好 这样处理是可以的。但是你后面那个是结转的
2022-04-03 11:22:18
同学，你好 不是，要计提的
2021-04-09 11:59:37
个人承担的部分不入管理费用，入其他应付款里 请看账务处理 支付社保分录： 借：其他应付款 -社保、公积金 （个人） 借：管理费用-社保、公积金（公司） 贷：银行存款 发工资： 借：制造费用、管理费用 等 借：管理费用-社保 、公积金（公司） 借：其他应收款 （个人） 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保、公积金 （个人） 贷：应交税费-个税
2016-01-05 18:18:02
你好，是包含社保\公积金\个人所得税计提
2017-10-18 20:23:00
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-12-15 15:42:55
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