老师，我问下银行扣缴社保和公积金，排除工资，单单计提公积金和社保会计分录怎么做啊

Cherry小周 追问

2020-01-14 22:17

不把单位和个人部分分开都写全额是哇？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 22:20

个人部分不用计提的（是从工资里面扣除的，不是单位费用）

Cherry小周 追问

2020-01-14 22:25

我现在有个问题，我接手这家单位，前面会计没有计提过工资社保这些，12月起由我来经手，我12月银行扣缴了11月的社保和公积金，我计提和发放的会计分录不知道咋做

蒋飞老师 解答

2020-01-14 22:27

借：管理费用…社保费
管理费用…公积金
其他应收款（社保个人部分）
其他应收款（公积金个人部分）
贷：银行存款

Cherry小周 追问

2020-01-14 22:31

好的，我计提工资的分录是借：管理费用-工资（应发），贷：应付职工薪酬-工资（实发）  应付职工薪酬-社保个人    应付职工薪酬-公积金个人   代扣个税   这样对吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 22:46

你好！

可以的

Cherry小周 追问

2020-01-15 07:30

好的，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-01-15 08:20

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。