18年有一笔购进汽车的分录，当时的会计把 不含税金额计入管理费用，进项金额计入了应付账款（进项现在还没认证），跨年的这种错误分录调账应该怎么调

张蕊 追问

2019-04-26 10:51

是的

郭老师 解答

2019-04-26 10:53

之前的分录怎么做的

张蕊 追问

2019-04-26 10:56

张蕊 追问

2019-04-26 10:56

5.8万那个是进项金额

张蕊 追问

2019-04-26 10:56

到现在一直还没认证

郭老师 解答

2019-04-26 11:09

借应付，现金贷以前年度损益调整，应付
然后借固定资产，应交税费-待认证贷银存
补折旧借以前年度损益调整贷累计折旧
把以前年度损益调整科目余额结转到利润分配
借以前年度损益调整贷利润分配

张蕊 追问

2019-04-26 11:28

购置税要一起入固定资产吗？还是可以计入管理费用？

郭老师 解答

2019-04-26 11:35

一起记固定资产

张蕊 追问

2019-04-26 11:43

18年汇算清缴的时候入固定资产的这部分是可以一次性税前扣除的是吧？但是我会计分录还是应该按照固定资产的方式做是吧？

郭老师 解答

2019-04-26 12:08

是的
是的，会计按月计提折旧