因公司要注销，现需到前台申报第2季度的纳税申报才能办理注销，是小微型企业。例如收入是0，成本是0，利润总额是10000，需缴纳企业所得税500（10000*25%*20%），请问企业所得税纳税申报报怎样填？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-26 15:45

无法支付的款项转为营业外收入（如无法收回款转为营业餐收入是是13000，当月的费用3000，所以利润总额是10000）

阿文老师 解答

2019-04-26 15:51

利润表的利润总额应该是10000
借：应付账款
贷：营业外收入
因债权人原因确实无法支付的应付账款，债务人应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税。所以该笔账款应该在纳税申报时调增应纳税所得，计算缴纳企业所得税。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-26 16:11

我知道要缴纳企业所得税，现问题是企业所得税纳税申报表不知乍填

阿文老师 解答

2019-04-26 16:23

填入所得税汇算清缴主表的收入  成本 利润行

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-26 18:34

老师，你看

阿文老师 解答

2019-04-27 09:28

直接给据利润表的收 成本  利润 填报即可  和利润表数据一致