请问今年拿回来的管理费用还可以计入去年的账吗？就是去年做了账没有拿票回来。拿今年1-3月开的票来做账

张艳老师 解答

2019-04-26 16:32

您想用今年发生的业务发票当做去年发生的，是这个意思嘛？

张艳老师 解答

2019-04-26 16:32

您想用今年发生的业务发票当做去年发生的，是这个意思嘛？

张艳老师 解答

2019-04-26 16:32

您想用今年发生的业务发票当做去年发生的，是这个意思嘛？

张艳老师 解答

2019-04-26 16:32

您想用今年发生的业务发票当做去年发生的，是这个意思嘛？

张艳老师 解答

2019-04-26 16:32

您想用今年发生的业务发票当做去年发生的，是这个意思嘛？

绿泡泡 追问

2019-04-26 16:35

是的

张艳老师 解答

2019-04-26 16:38

这样的话，是绝对不可以的，除非是您今年取得的是去年那个业务的发票，才可以算去年的费用发票。

绿泡泡 追问

2019-04-26 16:43

费用发票，管理费用那些去年入账，今年拿回来也可以用？？那去年怎么做账，今年拿回费用发票又怎么做账呢

张艳老师 解答

2019-04-26 16:45

1、是的，可以的
2、如果去年已经做了分录且金额和今年取得的金额一致的话，就直接将今年去的发票贴到去年那个凭证后面就行了。

绿泡泡 追问

2019-04-26 16:57

1.把今年拿回来的票贴到去年去？？费用票？？那去年怎么做账，今年拿回来怎么做账，是管理费用-差旅费
2.如果是成本票，进项票，批发零售行业也是把今年1月拿回来的票贴在去年凭证后面？

张艳老师 解答

2019-04-26 17:02

把今年拿回来的票贴到去年去？？费用票？？那去年怎么做账，今年拿回来怎么做账，是管理费用-差旅费
1、是的  2、是的  3、直接贴发票的做法，是在您去年已经做分录的基础上才有的

如果是成本票，进项票，批发零售行业也是把今年1月拿回来的票贴在去年凭证后面？
上面的思路，是基于业务是去年发生的，而且已经做过分录了，只是没有取得发票。

绿泡泡 追问

2019-04-26 17:31

是去年的成本票，进货发票。去年的业务，已经做账，因为对方公司说没有发票开了，不给开。所以挪到今年1月，就是说这张1月收回来的发票贴在2018年的凭证后面。然后今年再做账冲红去年暂估，做笔正确的，但是后面没有发票

张艳老师 解答

2019-04-26 17:35

1、是去年的成本票，进货发票。去年的业务，已经做账，因为对方公司说没有发票开了，不给开。所以挪到今年1月，就是说这张1月收回来的发票贴在2018年的凭证后面------如果金额一致的话，不涉及抵扣进项税额的话，就这么干。
2、如果金额与去年的金额不一致，而且还涉及进项税额抵扣的话，就需要先红冲去年的暂估分录，然后根据实际取得的发票，重新编制分录。

绿泡泡 追问

2019-04-26 17:39

1.去年对应这张发票做的是借库存商品 贷应付账款-暂估，那今年取得发票也就贴在暂估后面，对吗？2.如果重新编制分录，这张发票贴在今年1月正确分录的后面吗？

张艳老师 解答

2019-04-26 17:47

1、如果金额一致的话，不涉及抵扣进项税额的话，就这么干。
2、如果金额与去年的金额不一致，而且还涉及进项税额抵扣的话，就需要先红冲去年的暂估分录，然后根据实际取得的发票，重新编制分录，这个发票贴到今年1月正确分录的后面。

绿泡泡 追问

2019-04-26 17:49

如果金额一致还需要冲红2018年暂估吗？还是2019年直接做    借应付账款-暂估      贷现金

张艳老师 解答

2019-04-26 17:51

1、不用冲了，直接贴发票了
2、等2019年直接做  借应付账款-暂估 贷现金
这些思路说实话有些偷懒了，这点要清楚。
正规的处理，是要先将暂估分录冲红，然后再重新编制分录的，这点不能忘记了。

绿泡泡 追问

2019-04-26 17:54

去年费用票就做：借管理费用-差旅费   贷其他应付款-a公司         今年收到发票就借其他应付款-a公司        贷现金  对吗？
如果去年钱收了，只是没开发票呢？怎么做账

张艳老师 解答

2019-04-26 17:59

去年费用票就做：借管理费用-差旅费 贷其他应付款-a公司 今年收到发票就借其他应付款-a公司 贷现金 对吗？---对的
如果去年钱收了，只是没开发票呢？---正常做确认收入结转成本的分录就是了，啥时候开具发票，啥时候红冲当时的分录，然后再重新编制一遍分录就是了。

绿泡泡 追问

2019-04-26 18:04

是去年费用发票已经付款，钱已付，只是没开发票。今年开。去年借管理费用-差旅费    贷银行存款       今年取得发票贴去年凭证后面       今年拿回来发票当月冲红去年发票   借管理费用差旅费  红字   贷银行存款  红字      再做一笔一样的正数发票

张艳老师 解答

2019-04-26 20:15

拿回来发票当月冲红去年发票 借管理费用差旅费 红字 贷银行存款 红字 再做一笔一样的正数发票-----如果您想这样做的话，这个今年取得的发票是要贴到今年做的正数分录后面的。而且红冲分录不能直接做借管理费用差旅费 红字  借管理费用差旅费 红字，而是要使用以前年度损益调整科目代替管理费用科目的。