去年的垃圾处理费用第三季度和第四季度没有拿发票来，公司没有计提入账，今年才拿来，应该怎么做？可以返回12份的账吗？但是18年的账已经审计了，还能否返回，还是在19年怎么做？

3319981516 追问

2019-03-31 17:13

小规模的，然后这笔费用还没还款，发票开2月份的，我是到付款的时候再做账吗？比如4月才付款，就4月做账时借：以前年度损益调整    贷：银行存款     这样做可以吗

姜老师 解答

2019-03-31 17:47

收到发票就做账务处理，小规模借：利润分配—未分配利润   应交税费   贷：应付账款

姜老师 解答

2019-03-31 17:47

付款时借：应付账款   贷：银行存款

3319981516 追问

2019-03-31 19:51

老师，不用做以前年度损益调整了吗？我们是医疗免增值税的，收到发票直接   借：利润分配—未分配利润 应交税费 贷：应付账款   这样就好吗？

姜老师 解答

2019-03-31 20:23

如果是免税的，对方开出来费是普票不用做应交税费的分录。只用借：利润分配—未分配利润   贷：应付账款。