月末，进项税>销项税，而且进项税专票已经认证，造成应交增值税是负数，怎么做会计分录，还计提附税吗？

正直的草莓 追问

2019-04-26 20:02

哦，那就是正常做，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）。除了计提印花税，附税先都不用计提，下个月当销项税＞大于进项税再说，是吧？

蝴蝶老师 解答

2019-04-26 20:07

你好，是的呢，负数就说明留底了

正直的草莓 追问

2019-04-26 20:12

那纳税申报表应该怎么填呢？不好意思，我也是第一次碰上留抵的情况。

蝴蝶老师 解答

2019-04-26 20:17

纳税申报表正常填写呀

正直的草莓 追问

2019-04-26 20:19

就是说在附表二，填写留底数额，自动带到主表是吧？

蝴蝶老师 解答

2019-04-26 20:25

你好，是的，会带过去的