本月货已收到，且付款，未开票，怎么登账，下个月收到开具的部分货物的发票，又该怎么登账

夭夭零 追问

2019-04-27 08:47

老师，如果下个月收到的是对方开具的30%货物的专用发票，能抵扣，下下月收到70%货物的专票，下月和下下月该怎么登账呢

邹老师 解答

2019-04-27 08:51

你好
下个月收到的是对方开具的30%货物的专用发票  
借；应付账款——暂估，贷；库存商品
借；库存商品，贷；预付账款
下下月收到70%货物的专票
借；应付账款——暂估，贷；库存商品
借；库存商品，贷；预付账款
分录是一样的，只是金额不同而已

夭夭零 追问

2019-04-27 09:19

刚刚没叙述清楚，我的意思是这个月购进的货物，
对方本月没给开发票，下月和下下月分两次分别按货物金额的30%和70%把发票给我们的，这样的话下月和下下月收到专票，借：应付-暂估，贷：库存商品
借：库存，贷：预付
记了两次借，应付-暂估，贷：库存
这和收到货已付款时记的，借：库存    贷：应付-暂估，对不上呀

邹老师 解答

2019-04-27 09:22

你好
下个月收到的是对方开具的30%货物的专用发票 
借；应付账款——暂估，贷；库存商品（冲销之前暂估的30%）
借；库存商品，贷；预付账款
下下月收到70%货物的专票
借；应付账款——暂估，贷；库存商品（冲销之前暂估的70%）
借；库存商品，贷；预付账款
这样两次冲销之后，就把之前暂估的应付账款冲平了