送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-04-28 11:20

金税盘和税控盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
  借:管理费用480
    贷:银行存款/现金480
抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)480
借:管理费用 -480
服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用    280
    贷:银行存款/现金     280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280
借:管理费用   -280

李俊 追问

2019-04-28 11:22

老师是续费,280元,现金支付的,开的是普票,应该不能抵扣吧?

maize老师 解答

2019-04-28 11:23

服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用 280
    贷:银行存款/现金 280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280
借:管理费用 -280可以全额抵减增值税

李俊 追问

2019-04-28 11:29

现在现在做分录的时候,要把两个分录都做进去,申报的时候,在减免税收表中要填写进去吗?那么进项税和销项税抵扣的时候,要把这个280元减掉吗?

maize老师 解答

2019-04-28 11:29

你需要缴纳增值税发生抵减做下面那个,没有就不做

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借管理费用-办公费 贷银行存款 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用
2019-12-16 18:49:11
你好,借管理费用一税控盘,贷银行存款,借应交税费一应交增值税(减免税),贷管理费用一税控盘
2019-07-21 17:26:14
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2019-03-13 16:42:20
借应交税费-应交增值税(减免税款)借管理费用负数
2019-01-12 10:28:07
金税盘和报税盘共820元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时),   借:管理费用820     贷:银行存款/现金820 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)820 贷:管理费用820 若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理(此种情况请按照以上分录进行账务处理)。 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用 330     贷:银行存款/现金 330 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 330 贷:管理费用 330
2017-12-04 10:54:31
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