送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-04-28 11:20

金税盘和税控盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
  借:管理费用480
    贷:银行存款/现金480
抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)480
借:管理费用 -480
服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用    280
    贷:银行存款/现金     280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280
借:管理费用   -280

李俊 追问

2019-04-28 11:22

老师是续费,280元,现金支付的,开的是普票,应该不能抵扣吧?

maize老师 解答

2019-04-28 11:23

服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用 280
    贷:银行存款/现金 280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280
借:管理费用 -280可以全额抵减增值税

李俊 追问

2019-04-28 11:29

现在现在做分录的时候,要把两个分录都做进去,申报的时候,在减免税收表中要填写进去吗?那么进项税和销项税抵扣的时候,要把这个280元减掉吗?

maize老师 解答

2019-04-28 11:29

你需要缴纳增值税发生抵减做下面那个,没有就不做

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相关问题讨论
借:管理费用  贷:银行存款   借:应交税费-应交增值税(减免税款)  借:管理费用(负数)
2021-12-27 14:21:18
同学好,借:管理费用-办公费 贷:银行存款 借: 应交税费-应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费
2020-03-16 14:49:39
你好 如果是一般纳税人第一次购买这样做分录 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-09-28 17:28:25
金税盘和税控盘共480元的账务处理: 购入金税盘和报税盘时,   借:管理费用480     贷:银行存款/现金480 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款)480 借:管理费用 -480 服务费280元的账务处理: 支付技术维护费时,   借:管理费用 280     贷:银行存款/现金 280 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280 借:管理费用 -280
2019-04-28 11:20:43
你好,借应交税费-应交增值税(减免税款)借管理费用负数
2018-12-10 16:57:28
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