请问老师：被挂靠方收到发包方的工程款，扣除管理费后转给挂靠方私人账上，这个账怎么处理？

Lei 追问

2019-04-28 20:59

相当于包工头挂靠建筑公司，建筑公司收到工程款后扣除了该收的管理费后，把剩余的工程款转给包工头私卡里，包工头能开工程发票吗？开什么发票？现实中包工头他不愿意去代开发票的。这种情况怎么处理最好？

轶尘老师 解答

2019-04-28 21:01

没办法。不愿意开发票相当于风险你们公司承担

Lei 追问

2019-04-28 21:08

可不可以这样做：建筑公司先把工程余款转给建筑公司的法人私卡，再由法人转给包工头。建筑公司转给法人挂往来账。这样可以吗？

轶尘老师 解答

2019-04-28 22:48

往来账怎么消掉？如果跨年，视为给股东的分红，缴纳20%个税

Lei 追问

2019-04-29 17:03

请问老师：2018年12月份的所得税已经计提了并已交了，现在所得税汇算还能不能再调整2018年12月份的利润表？

轶尘老师 解答

2019-04-30 09:08

可以调整。之前只是预缴性质的。

Lei 追问

2019-04-30 09:12

谢谢

轶尘老师 解答

2019-04-30 09:19

不客气，如果帮到你，请打五星好评。