老师我想问一下，假如我们公司跟加拿大一家公司签订一份技术服务合同，公司大部分人都是加籍华人，他们给我们派人在国内提供技术服务和技术指导，这属于技术进口吗？税务上有什么规定吗

kelly 追问

2019-04-29 14:37

国外公司不能开发票，我依据那些原始凭证入账

陈诗晗老师 解答

2019-04-29 15:45

合同，代扣代缴税后可以直接入账的，

kelly 追问

2019-04-29 15:58

代扣代缴什么税种？

陈诗晗老师 解答

2019-04-29 16:25

他帮你提供技术，是属于境外企业在境内的收入，代扣增值税和所得税。

kelly 追问

2019-04-29 16:26

您刚开始说的免税是什么意思

陈诗晗老师 解答

2019-04-29 16:58

你企业进口技术免进口增值税。

kelly 追问

2019-04-29 17:02

那老师，增值税税率和所得税税率按多少代扣

kelly 追问

2019-04-29 17:02

是以我们公司名义还是加拿大公司的名义去税务局代开技术服务费发票

陈诗晗老师 解答

2019-04-29 17:48

增值税6%，所得税是按10%
加拿大公司

kelly 追问

2019-04-29 17:49

老师，这笔业务的账务处理详细会计分录您能跟我说一下吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-29 18:13

首先，比如金额10万，
支付时
借：X成本费用
贷：银行存款
其他应付款～代扣代缴税