我公司有在建的不动产取得的增值税专票，请问请问取得的增值税专用发票的税率不一样的，填纳税申报表五不动产的带抵扣金额要怎么分开填呢?

亢 追问

2019-04-29 16:35

用填写的前提下呢?这种税率不一样的待抵扣进项要分开填写吗？怎么分开填写呢?

张艳老师 解答

2019-04-29 16:38

从4月1日起，不动产不再分期抵扣了，是一次性抵扣进项税额了。

亢 追问

2019-04-29 16:39

我知道呀，这不是问你用填写的前提下吗

张艳老师 解答

2019-04-29 16:49

刚才找了一下老的附表五，您就是需要加总这个不动产在建工程设计的到进项税额合计数，填写到第2列，本期抵扣的60%填写到第3列，转出的40%填写到第4列

亢 追问

2019-04-29 16:51

不用管取得的进项税率不一样，直接在第二列填写总的合计进项吗？

张艳老师 解答

2019-04-29 16:56

是的，是这样理解的。

亢 追问

2019-04-29 16:58

我公司是水利发电企业，目前还在建设期，请问建设期取得的增值税专用发票的进项都可以抵扣吗？到时候产生的所有留抵进项都可以在公司营业期来抵扣吗？

张艳老师 解答

2019-04-29 17:02

没有接触过您的行业，但是仅就增值税而言，1、是可以抵扣的  2、是可以留抵用于抵扣经营期的销项税额的。

亢 追问

2019-04-29 17:03

我公司是一般纳税人，营业期我公司是可以选择一般纳税或者简易纳税吗？

张艳老师 解答

2019-04-29 17:12

您要选择简易计税的话，是是要根据您公司涉及的具体业务来判断的，而且这个简易计税是需要去税局备案的。

亢 追问

2019-04-29 17:14

是的，条件满足简易征收，我是想说像这种留抵进项很多的情况，我可以先选择一般纳税，等抵扣得差不多的时候再选择简易征收吧?

张艳老师 解答

2019-04-29 17:15

如果可以满足简易征收的话，先选择简易征收前，您仍然是一般计税方法，是可以抵扣进项税额的。

亢 追问

2019-04-29 17:17

不知道你的意思是不是跟我的一样，我想表达的是为了可以抵扣进项我可以先选择一般纳税方法，等到抵扣完的时候我再选择简易计税，不知道这样的思路对不对?可不可以实行

张艳老师 解答

2019-04-29 17:23

这个方法是可行的。

亢 追问

2019-04-29 17:25

谢谢老师，最后问一下，有增值税申报表的填报指南吗？有的话请发我一份谢谢

张艳老师 解答

2019-04-29 18:25

您可以百度北京市或大连市或厦门市税务局官网，里面就有下载增值税申报表和填报说明的。我单位电脑里面有，家里没有电脑。抱歉。

亢 追问

2019-04-29 18:28

十分感谢

张艳老师 解答

2019-04-29 21:00

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢