老师，今年处理去年核销的应收账款账务处理怎么做？ 2、今年补发去年的工资做到哪个科目里？

魏 追问

2019-04-29 20:06

1.今年处理以前年度的应收账款，已确认收不回，是冲减当年的收入吗？
2.补发去年的工资计入哪个科目？

季老师 解答

2019-04-29 22:49

1，不应冲减，应通过坏账准备核销应收款。2，如已计提，通过应付职工薪酬科目，借应付职工薪酬，，贷银行

魏 追问

2019-04-30 14:46

去年的工资没有计提，今年又补发了

季老师 解答

2019-04-30 16:29

在今年补提并发放。借 费用科目       贷应付职工薪酬   借应付职工薪酬，，贷银行

魏 追问

2019-04-30 16:32

领导说这是17年年的费用，不能算成18年，做到哪个科目比较合适？

季老师 解答

2019-04-30 22:21

计入以前年度损益调整科目，调整报表期初数