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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-30 15:47

您好
月末销项大于进项
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～未交增值税

沁心 追问

2019-04-30 15:49

甘老师您好！如果次月缴纳未交增值税该如何做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-04-30 15:50

借 应交税费～未交增值税
贷 银行存款

沁心 追问

2019-04-30 16:12

甘老师您好！期末结转损益时，本年利润若是借方余额，需要转到未分配利润科目吗？正确的做法是怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:14

一般是年末结转一次就可以了 
借方余额 单位亏损
借 利润分配～未分配利润
贷 本年利润
如果是在贷方盈利 做相反分录

沁心 追问

2019-04-30 16:26

年末做一次就行了，不用每个月都做吗？

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:32

是的 本年利润结转利润分配 年末做一笔就可以的

沁心 追问

2019-04-30 16:49

谢谢您甘老师

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:54

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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相关问题讨论
您好 月末销项大于进项 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2019-04-30 15:47:25
你好，可以将差额结转至应交税费-未交增值税的借方，也可以不结转，等下个月销项税额累计大于进项税额时再结转。
2019-04-11 08:37:22
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税
2021-10-08 08:39:55
月末结转增值税： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-05-28 18:29:05
你好，留抵税不用单独做会计分录，下月可以自动抵扣
2018-11-19 12:25:54
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