老师好，我想问一下一般纳税人公司，月底进项税额有多于销项税额，我要怎么做账务处理呢？

一米阳光 追问

2019-10-21 17:44

就做这一笔分录吗

邹老师 解答

2019-10-21 17:46

你好，是的，针对 月底进项税额有多于销项税额只需要做上面一笔结转分录就可以了

一米阳光 追问

2019-10-21 17:48

这样做可以吗？借：应交税费-增值税-销项税 应交税费-增值税-转出多交增值税 贷：应交税费-增值税-进项税

邹老师 解答

2019-10-21 17:48

你好，应当通过 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方核算才是的

一米阳光 追问

2019-10-21 17:49

借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-增值税-转出多交增值税

邹老师 解答

2019-10-21 17:49

你好，这个情况是有留抵税额，根本不需要通过 应交税费-未交增值税科目核算的

一米阳光 追问

2019-10-21 17:51

就是按你刚才发给我的那样做是吗？

一米阳光 追问

2019-10-21 17:52

下个月要怎么做账务处理呢？

邹老师 解答

2019-10-21 17:54

你好，是的
下个月是继续进项大于销项，还是留抵税额抵扣了需要缴纳增值税了？

一米阳光 追问

2019-10-21 18:16

两种情况的处理方法能都告诉我一下吗？谢谢老师

一米阳光 追问

2019-10-21 18:16

老师我想问一下，发临时工的工资，想要先计提吗？

邹老师 解答

2019-10-21 18:48

你好
下个月是继续进项大于销项
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
留抵税额抵扣了需要缴纳增值税
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
临时工的工资不需要计提的

一米阳光 追问

2019-10-21 19:04

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-10-21 19:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢