送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-21 17:25

你好
借;应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷;应交税费-应交增值税(进项税额)

一米阳光 追问

2019-10-21 17:44

就做这一笔分录吗

邹老师 解答

2019-10-21 17:46

你好,是的,针对 月底进项税额有多于销项税额只需要做上面一笔结转分录就可以了

一米阳光 追问

2019-10-21 17:48

这样做可以吗?借:应交税费-增值税-销项税 应交税费-增值税-转出多交增值税 贷:应交税费-增值税-进项税

邹老师 解答

2019-10-21 17:48

你好,应当通过 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借方核算才是的

一米阳光 追问

2019-10-21 17:49

借:应交税费-未交增值税  贷:应交税费-增值税-转出多交增值税

邹老师 解答

2019-10-21 17:49

你好,这个情况是有留抵税额,根本不需要通过 应交税费-未交增值税科目核算的

一米阳光 追问

2019-10-21 17:51

就是按你刚才发给我的那样做是吗?

一米阳光 追问

2019-10-21 17:52

下个月要怎么做账务处理呢?

邹老师 解答

2019-10-21 17:54

你好,是的
下个月是继续进项大于销项,还是留抵税额抵扣了需要缴纳增值税了?

一米阳光 追问

2019-10-21 18:16

两种情况的处理方法能都告诉我一下吗?谢谢老师

一米阳光 追问

2019-10-21 18:16

老师我想问一下,发临时工的工资,想要先计提吗?

邹老师 解答

2019-10-21 18:48

你好
下个月是继续进项大于销项
借;应交税费-应交增值税(销项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷;应交税费-应交增值税(进项税额)
留抵税额抵扣了需要缴纳增值税
借;应交税费-应交增值税(销项税额),贷;应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税),  贷;应交税费-未交增值税
临时工的工资不需要计提的

一米阳光 追问

2019-10-21 19:04

好的,谢谢老师!

邹老师 解答

2019-10-21 19:07

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
正常计算销项税,正常计算进项税,按销项减进项缴纳税款处理
2018-09-27 16:19:55
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的。 销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。 如果你要结转 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2018-10-13 15:36:00
您好,进项大于销项是不用的
2022-03-15 22:46:41
你好,可以将差额结转至应交税费-未交增值税的借方,也可以不结转,等下个月销项税额累计大于进项税额时再结转。
2019-04-11 08:37:22
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2022-02-23 14:05:09
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