请问老师之前已经收到货款，本月开具的发票，在账务上是不是不需要进行处理？

王小胖 追问

2019-05-05 11:04

需要做的，我之前做的借银行存款，贷应收，收到发票做主营业务，冲应收

玲老师 解答

2019-05-05 11:16

你前面的分录 不对    你前面如果 只是收款没有发货 借银行存款 贷预收 账款 后面 开发票就是确认收入分录  借预收 账款 贷主营业务收入 应交税费

王小胖 追问

2019-05-05 11:17

上个月就是不清楚这笔，然后才做的应收，这月冲应收不行吗？况且上月的账已经做了税也报了

玲老师 解答

2019-05-05 11:21

1你的意思 上月已申报纳税了  那你就把上月做借的分录 红冲了 借银行存款负数 ，贷应收负数 
 2再做上正确的分录   借银行存款 贷主营务收入 应交税费  这个是无票收入的分录   
3本月开发票时   借银行存款负数  贷主营务收入负数  应交税费负数    
4按本月开发票做分录 借银行存款 贷主营务收入 应交税费