建筑行业，我项目是挂靠别的公司干的工地，一般纳税人，每一次甲方付款都需要缴纳相应增值税和地税，后期提供相应增值税专票再抵扣，像这种挂靠模式抵扣的税款都是如何做账的？税金是如何抵扣的？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-05-05 17:29

挂靠实际上就是视同挂靠公司承包，再转包给被挂靠方。
提前交的是作为预交处理，后面的发票拿来是作为正常的进项处理。

单诗诗追问

2019-05-06 11:45

是我后期提供多少进项税就给我退回多少钱吗？那这样少交的增值税部分的地税附加税是否可以一起退回？

陈诗晗老师解答

2019-05-06 12:10

可以退回，预缴是提前缴纳的，可以抵减后期应缴纳的。如果预缴多了，可以退回。

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