老师 年底 同一个公司的 预付借方是-20000 应付贷方是-15000 我这个年底需要合并吗 怎么做分录

 追问

2016-01-07 14:26

老师 一个公司的好几个合同 有预付款的 有应付的 做账是用一个应付账款核算 还是用应付账款和预付账款两个核算

 追问

2016-01-07 14:31

同一家公司 这种预付和应付做账的时候都成负数了 年底需要怎么弄

晓海老师 解答

2016-01-07 14:18

你好！可以只在报表上合并这数据不用调整帐套，如果以后不再使用就把预付账款科目余额调整到应付帐款科目下核算就可以，借：预付账款 20000 贷：应付账款  20000

晓海老师 解答

2016-01-07 14:26

调整账面余额就可以，前提是这是同一家单位。

晓海老师 解答

2016-01-07 14:30

你好！做帐放在一起就可以，合同建台账管理就可以。

晓海老师 解答

2016-01-07 14:35

如果这种预付和应付业务经常发生，可以不调整帐套。只是在做资产负债表时调整到正数一方的项目下就可以。看看下边这段话：

资产负债表上应收账款等项目的填列

应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；

预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；

其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数－计提的相应的坏账准备计算填列；

其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。


比如应收款总账金额是1000万元.应收账款明细借方合计是1200万元.贷方合计是200万元.

预由账款的借方明细是500万元.贷方明细合计是200万元.

则应收账款项目=1200+500=1700万

预收账款项目=200+200=400万

根上面的重分类以后再对应收账款计提坏账准备的.

因为应收账款贷方明细相当于是预收账款.预收账款的借方明细相当于是应收账款,