关于预付账款，已确认不能收回，货也未收到，对方公司已注销，账务怎么处理

四毛呀 追问

2019-05-06 12:12

只是小公司，未计提过坏账准备

四毛呀 追问

2019-05-06 12:14

能不能先转入其他应收款，在用管理费用或是营业外支出

邹老师 解答

2019-05-06 12:54

你好，预付账款收不回，应当计提坏账，然后确认损失才是的
而不是通过营业外支出科目核算的

四毛呀 追问

2019-05-06 13:56

已经有几年了，没有计提坏账

邹老师 解答

2019-05-06 13:57

你好，那就补计提坏账准备，然后确认损失就是了

四毛呀 追问

2019-05-06 15:54

老师，请教个事，公司想把以前的内账推翻重新做，从五月份开始按合规的操作但是我整理期初数，发现以前财务的很多银行账跟银行账单对不上往来也挂靠很多乱七八糟的，很多分录做的也不合理，只是为了平账做的，但是之前的财务人员已经离职了这得怎么做，才比较有效率

邹老师 解答

2019-05-06 15:55

你好，你可以重新建账，然后做正确分录，不需要管之前做的是否正确

四毛呀 追问

2019-05-06 15:57

重新建立账套，但是这个期初数据怎么取？前期挂了很多其他应收应付，是公司与公司之间的调款所造成的银行账也跟银行卡账单不一致

邹老师 解答

2019-05-06 15:58

你好，重新从第一笔业务开始做账，这样就不需要期初数了

四毛呀 追问

2019-05-06 15:59

啊？老师的意思是以前的数据全部都不要了吗

邹老师 解答

2019-05-06 16:00

你好，是的，全部重新根据原始单据做账

四毛呀 追问

2019-05-06 16:00

但是这样领导应该不同意吧

邹老师 解答

2019-05-06 16:00

你好，这个为什么不同意呢？

四毛呀 追问

2019-05-06 16:03

因为前期的银行存款，现金，利润，往来都还是有挂数的每平

邹老师 解答

2019-05-06 16:04

你好，之前的数据有错误，最好的办法是全部重新做一遍

四毛呀 追问

2019-05-06 16:04

我们是想从本月开始重新建账前期的离职财务已经结账

邹老师 解答

2019-05-06 16:05

你好，你都无法获取准确的期初数，无法在本月直接建账的

四毛呀 追问

2019-05-06 16:07

这个账也错了好几年领导说可以适当删除一些数，但是不要太夸张而且以前的原始凭证全都找不到了光是上个月的都找不齐  如果全部做零，银行存款是有数的，应该也不能这么做吧

邹老师 解答

2019-05-06 16:08

你好，如果原始凭证都没有了，这个就无法建账的，也无法做调整，因为连最基本的依据都没有了

四毛呀 追问

2019-05-06 16:13

是呀，所以我头疼死咯

四毛呀 追问

2019-05-06 16:14

才刚来，公司业务操作都不熟，就搞这么大的阵仗老师有没有什么好一点的建议

邹老师 解答

2019-05-06 16:20

你好，需要找齐相应单据，然后做相应分录，重新建账