上月计提了工资25493.44，回单看了他发了26114.72。应该扣的社保621.28没扣，多发了怎么做账呢，图上这样做正确吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-06 17:00

这个不用计提吗？

张艳老师 解答

2019-05-06 17:25

是的，不用计提的，只计提公司负担的部分。给您上传一个完整的分录
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-05-07 08:48

我上个月计提了呢，现在改不了把

张艳老师 解答

2019-05-07 08:51

您上个月就是按图片中的分录，做的计提的吗？如果是的话，是需要调整该分录的。是不能计提个人负担的社保金额的。