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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-09-28 13:49

社保应不应该计提？如果不计提社保的话，计提工资是不是不包括工资缴纳的社保费用？

风一样的女子 追问

2016-09-28 13:54

我们是跨月抵扣，计提分录是怎样的？

吴月柳 解答

2016-09-28 13:46

缴纳社保，如果当时没有计提直接做，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款  ，计提工资，借：管理费用等-工资 贷：应付职工薪酬-工资  发放工资，借：应付职工薪酬  贷：其他应收款 -个人部分社保  应交税费-个税  现金或银行存款 ，缴个税，借：应交税费-个税  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-09-28 13:51

如果当月扣当月的就不用计提，如果跨月就计提，不包括公司部分，个人部分包含的，从发工资时才扣回来。

吴月柳 解答

2016-09-28 13:58

计提社保，借：管理费用 -社保  贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）

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相关问题讨论
工资的分录按下面这个处理。
2018-12-25 17:38:39
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-12 12:20:46
缴纳社保，如果当时没有计提直接做，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款 ，计提工资，借：管理费用等-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 -个人部分社保 应交税费-个税 现金或银行存款 ，缴个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款
2016-09-28 13:46:21
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-12-27 12:47:07
①每月计提工资时的社保会计分录，首先，先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用，做会计分录如下： 　　借：管理费用——工资 　　       销售费用——工资 　　       生产成本——人工费 　　       制造费用——人工费 　　       研发支出——工资 　　       在建工程——工资等 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　②企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税，作如下分录： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——代扣个人五险一金 　　      应交税费——代扣个人所得税 　　      银行存款 　　③企业统一缴纳社保时，作如下会计分录： 　　借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分） 　　       其他应付款——代扣个人五险一金（个人承担部分） 　　贷：银行存款
2020-06-23 15:07:42
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